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Avantages et inconvénients de la réforme du nouveau PER ?

Vous hésitez entre ouvrir un nouveau PER ou conserver vos anciens contrats d’épargne ? Le PER ou plan d’épargne retraite populaire est en effet un nouveau produit né de la loi PACTE. Avant d’y souscrire, découvrez ses avantages et ses inconvénients et ce, après avoir mis à la lumière ses caractéristiques.

Le PER, un produit né de la loi PACTE

La loi PACTE vise à inciter davantage les épargnants, en particulier les salariés, à anticiper leur retraite dès leur entrée dans la vie active. D’où la création du PER. La loi PACTE a également pour objectif d’accroître le développement des PME aussi bien sur le territoire national qu’international. Cela par l’implication effective des salariés dans la production. Ainsi, ces derniers perçoivent des intéressements, des participations ou encore des abondements : plus les résultats de l’entreprise sont de qualité, plus ces derniers sont élevés.

Ce que contient le PER : les 3 sous-produits

Le PER a été conçu en guise de refonte des anciens contrats d’épargne tels que le Plan d’épargne retraite populaire (PERP), le contrat Madelin, le Plan d’épargne retraite entreprise (PERE ou Article 83), ou encore le Plan d’épargne retraite collectif (PERCO). C’est pourquoi, il est agencé autour de 3 sous-produits : le PER individuel, le PER catégoriel et le PER collectif.

Le PER individuel est le sous-produit destiné à recevoir les versements libres de tout épargnant, ainsi que les encours du PERP et du contrat Madelin.

C’est dans le PER catégoriel que les cotisations obligatoires de l’employeur et du salarié seront versées. Ce sous-produit est la reprise du PERE entreprise.

Quant au PER collectif, il est réservé aux salariés qui perçoivent intéressements, abondements et participations. Le salarié pourra aussi y verser sa propre contribution.

Les avantages du PER

C’est principalement ces caractéristiques cités plus haut qui font les avantages du PER, d’où sa portabilité, c’est-à-dire la facilitation du transfert de l’épargne.

La sortie en capital étant bloquée dans la plupart des anciens contrats, celle-ci a été revue avec le PER afin de rendre le produit plus attractif. Les Français en effet préfèrent jouir de conditions plus souples en ce qui concerne la disponibilité de leur épargne. C’est pourquoi, le PER autorise désormais l’épargnant à sortir en capital à n’importe quel moment, c’est-à-dire avant son départ à la retraite. Toutefois, ce capital ne sera disponible que s’il finance la construction ou l’achat du logement principal du titulaire du PER. Autre refonte sur la sortie en capital : l’épargnant peut désormais retirer ses encours sous forme de capital à 100% au départ à la retraite, s’il n’est pas intéressé par le versement en rentes.

La fiscalité du PER a également été retouchée. Elle est uniformisée pour tous les sous-produits (PERin, PERcol et PERcat). Autre nouveauté pour le PER individuel : les versements peuvent faire ou non l’objet d’une déduction des revenus imposables de l’épargnant.

Les inconvénients du PER

Le PER est avant tout un produit qui sert à préparer la retraite par le biais de versements de rentes viagères à l’épargnant, bien qu’il permette aussi la sortie en capital comme expliqué précédemment. Attention à l’imposition pour toute sortie en capital, à la différence de la sortie en rente qui fait l’objet d’un abattement selon le régime applicable(régime de la rente viagère à titre gratuit ou à titre onéreux selon le cas). En effet, si le montant du capital retiré est assez élevé, il sera concerné par la tranche d’imposition donnant lieu à un taux d’imposition également élevé. Opter pour une sortie en capital est donc plus ou moins déconseillé dans ce cas, ce qui revient à choisir de sortir en rentes, l’objectif du PER.

En savoir plus sur per.fr.

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